Объём выданных ссуд юридическим лицам за анализируемый период увеличился на 31 651 576тыс. руб. (на 8,7%), так же кредиты физических лиц тоже увеличились на 67 211 067тыс.руб. (на 36,8%), в результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов, приносящих доход снизился с 63% (2007г.) на 56% (2008г.), ссуды частым лицам увеличился с 22,1% до 28,4%.
На 2008 год кредитные ресурсы составили 643 717 838 тыс. руб., в том числе: кредиты предприятиям –360 607 090 тыс. руб., частным лицам – 182 790 031 тыс. руб., векселя выкупленные – 95 101 054 тыс. руб.
Помимо этого, в разрезе активов, приносящих доход, наблюдается понижение доли просроченной задолженности. Так за анализируемый период сумма просроченных кредитов составляла: на 2007 год – 10 639 443 тыс. руб., а на 2008 год – 5 219 663 тыс. руб.
Данные тенденции свидетельствуют о снижении ликвидности.
Так же проанализировать деятельность банка позволяет отчет о прибылях и убытках (приложение 2), бухгалтерский баланс (приложение 3) и другие отчетности.
Методы улучшения состояния активов.
Существуют два основных метода улучшения состояния активов баланса:
· снятие некачественных активов;
· улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка.
Снятие ослабленных активов с баланса предполагает их списание или продажу третьей стороне.
Продажа активов так называемой компании по управлению активами, создаваемой сторонами, заинтересованными в оздоровлении банка, часто применяется в международной практике. Такая компания приобретает активы у банка за кассовые средства, либо по номинальной цене, либо по номиналу за вычетом резервов. Среди владельцев (держателей акций) данной компании могут быть акционеры банка, государство или иные финансовые компании.
Другой способ – продать активы на свободном рынке долговых обязательств, который получил в последнее время определенное развитие.
Списание означает 100-процентные убытки и вычет из основного капитала, при этом происходит снижение величины баланса банка.
Улучшение качества активов предполагает повышение вероятности получения средств по активам. Для этого могут быть предприняты меры по трем основным направлениям:
· активные усилия со стороны банка, направленные на получение средств по долгам;
· повышение платежеспособности должника за счет изменения графика обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам управления его бизнесом и рационального использования заемных средств;
· получение дополнительного или более существенного залогового обеспечения долговых обязательств.
Все вышеперечисленные мероприятия по улучшению состояния, как активов, так и пассивов банка, могут быть реально применены на оздоровление рассматриваемого нами банка. Т.е. Банку необходимо провести срочную реструктуризацию статей баланса, за счет проведения следующих мероприятий:
1. Увеличить долю активов приносящих доход, за счет:
· увеличения объёма операций с ценными бумагами, валютными операциями, расчетно-кассовым обслуживанием;
· расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых и лизинговых операций;
2. Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным и юридическим лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения), пересмотр графиков погашения долговых обязательств должников и увеличение залогового обеспечения долговых обязательств.
Другие статьи:
Инструменты ипотечного кредитования
При ипотечном кредитовании значительную роль играет выбор финансовых инструментов и технологий, применяемых на различных этапах финансового процесса. Их выбор определяется общей экономической ситуацией, развитостью ипотечных операций в ст ...
Кассовые сделки
Кассовые сделки
- это сделки немедленного исполнения, расчеты по которым производят сразу после их заключения. Целью кассовых сделок является реальный переход прав и обязанностей относительно предмета договора от продавца к покупателю на ...
Инвестиционные
инструменты
На биржах происходит торговля следующими инструментами: акциями, облигациями, а также производными от них – фьючерсными контрактами и опционами.
Акция – это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получе ...
