Депозитный и сберегательный сертификат – письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозитный сертификат – свидетельство о вкладе в банк юридического лица
Сберегательный сертификат – свидетельство о вкладе физического лица.
Вкладчик денежных средств называется бенефициаром. Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо – сберегательный.
Сертификаты могут выпускать только банки, причем:
осуществляющие банковскую деятельность не менее 1 года;
опубликовавшие годовую отчетность, подтвержденную аудитором;
соблюдающие директивные экономические нормативы;
имеющие резервный фонд не менее 15% уставного капитала.
Порядок выпуска. Отличительная особенность банковского сертификата (как это следует даже из его названия) состоит в том, что он является единственным видом ценной бумаги, выпускать которую может исключительно банк.
Условия выпуска и обращения банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и федеральным органом исполнительной власти но рынку ценных бумаг.
Поскольку выпуск сберегательных сертификатов затрагивает интересы населения, постольку, в отличие от депозитных, сберегательные сертификаты могут выпускать только банки, отвечающие следующим требованиям:
занимающиеся банковской деятельностью не менее года;
опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет и прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;
соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты ЦБ РФ, в том числе его директивные экономические нормативы;
создавшие резервный фонд в размере не менее 15% о г фактически оплаченного уставного капитала
имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
выпуск банковских сертификатов может осуществляется как сериями, так и в разовом порядке.
Обращение. Банковские сертификаты на предъявителя передаются путем вручения, а именные — путем оформления цессии на оборотной стороне сертификата (скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке).
Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным — как в наличном, так и в безналичном.
Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить средством платежа в любых расчетах.
С наступлением срока платежа по банковскому сертификату выплачивается денежная сумма, равная первоначальному вкладу и установленной сумме процентов за весь срок обращения сертификата, независимо от времени его приобретения последним владельцем.
При досрочном предъявлении любого вида сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, но последние лишь в размерах, выплачиваемых по вкладам до востребования, если по условиям сертификата не установлен их иной размер.
Реквизиты банковского сертификата:
Наименование
Причина выдачи сертификата – Внесение депозита, или сберегательного вклада
Дату внесения депозита, или сберегательного вклада
Размер депозита, или сберегательного вклада
Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад
Дата востребования вкладчиком суммы по сертификату
Ставка процента за пользования депозитом или вкладом
Наименование и адрес банка
Подпили обеих сторон
Характеристики банковских сертификатов:
Выпускаются в разовом порядке и сериями;
Не являются платежным средством;
Могут быть именными и на предъявителя;
Срок обращения депозитных сертификатов - до 1 года, сберегательных – до 3 лет.
Имеют документарный вид;
Доходный
Если срок погашения просрочен, то банк обязан оплатить сертификат по первому требованию владельца. При досрочном погашении, банк оплачивает сумму вклада и проценты по нему по пониженной ставке, которая определяется в момент выдачи сертификата.
Другие статьи:
Основные функции банков
Современная кредитная система – это совокупность финансово-кредитных институтов, действующих на рынке ссудных капиталов. Имеет двухзвенную структуру (рис.1). Рис.1.Структура кредитной системы
Центральный банк выполняет роль глав ...
Сущность, понятие ипотеки
Ипотека – это залог недвижимости для обеспечения обязательств перед кредитором. При ипотечном кредитовании заемщик получает кредит на покупку недвижимости. Его обязательством перед кредитором является погашение кредита, а обеспечивает исп ...
Технологии проведения банком лизинговых операций
На протяжении последнего десятилетия Россия переживала глубокий спад производства и еще более глубокий обвал инвестиций. В инвестиционной сфере страны сложилась катастрофическая ситуация. Между тем, возрождение инвестиционной деятельности ...
